你好，我想向你求助一份酒店KTV的账务处理及相关报表
酒店KTV 会计核算适用 饮食娱乐业会计核算 有点类似餐饮业 具体要看实际情况 与他们的帐套情况 以下仅供参考
注：以下 现金与银行存款科目统称货币资金
收到办理会员卡的钱
借 货币资金
贷 其他应付款-会员卡-A会员
会员卡消费
借 其他应付款-会员卡-A会员
贷 主营业务收入
现金消费
借 货币资金
贷 主营业务收入-娱乐
折扣券消费
借 货币资金
借 应收账款-折扣券
贷主营业务收入-娱乐
借 销售费用
贷 应收账款-折扣券
购进酒水等、卤菜、水果（卤菜水果不能长期存放、直接入成本）
借 库存商品-酒水等
借 主营业务成本-卤菜酒水
贷 货币资金
酒水消费、餐饮消费
借 货币资金
贷 主营业务收入-酒水
贷 主营业务收入-餐饮
领用酒水等材料
借 主营业务成本-酒水
贷 库存商品-酒水
月末将损益类余额全部结转至本年利润 然后按照科目余额出具报表
报表通常需要 资产负债表、利润表、成本费用明细表
具体按照单位要求来
ktv里转出会员会计分录怎么做
借：管理费用--业务招待费
借：现金（按正常收入减去会员卡额）
贷：主营业务收入
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KTV的会员卡怎么用啊？
会员卡出示就行了，你说的刷卡KTV我还真没见过，点歌的那个不要你开，人家服务生会给你开的，你点歌就行了，一般现在的KTV都是触屏的，你用你的手指点就OK了，很傻瓜的
会员卡充值和消费的会计分录？
会员卡充值和消费是目前很多超市和实体零售企业经常使用的营销方式，为了提前回笼资金，给消费者一种价格让利和优惠，企业往往用这种方式吸引客户的购买欲望。学习之前先来做一个小测试吧点击测试我合不合适学会计
会员卡充值的会计分录如下:
借:银行存款(或库存现金)
贷:预收账款
会员卡消费的会计分录如下:
借:预收账款
贷:主营业务收入
应交税费--应交增值税(销项税额)
会员卡充值赠送，这种情况算现金折扣，计入财务费用
借:库存现金
财务费用
贷:预收账款
按实际消费金额计入收入
消费时
借:预收账款
贷:主营业务收入
借:库存现金
预收账款
贷:主营业务收入
预收账款
报表时，收入、财务费用等在利润表填报;预收账款、库存现金等在资产负债表上列示.
商场充值卡账务处理:
充值时
借;库存现金
贷:预收账款
消费时
借:预收账款
库存现金
贷:营业收入
应交税费
预算单位在单位零余额账户银行开设"单位卡"账户，"单位卡"账户资金实行备用金管理，按备用金额度从本单位"单位零余额账户"以转账支票或授权支付方式将资金划转"单位卡"账户，"单位卡"由单位出纳人员持有、保管和使用"个人卡"由单位职工个人申请、持有、保管和使用。
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KTV会员卡账务处理
是不是说2000元钱冲到卡里面就会有2200元。如果是这样的话
借：银行存款 2000
销售费用 200
贷：预收账款 2200
然后在消费时确认收入：
借：预收账款
贷：主营业务收入
关于会员卡的账务处理
借:银行存款或现金100
借:其他应付款---会员卡折扣备抵专户50
贷:其他应付款---应付会员卡150
事实上你这多冲50并不是实际的支岀,只是一种虚增的折扣,如以后客人来消费卡上90元,你可入:
借:其他应付款---应付会员卡90
贷:其他应付款---会员卡折扣扣备抵专户30
贷: 营业收入60
不同的消费金额以此类摊,掌握的原则是''其他应付款---会员卡折扣扣备抵专户''是''其他应付款---应付会员卡90''账户的抵销帐戸,如此做很正规
